Yazılım Şirketi Vergi Teşviki Nedir?

2024 yılında yürürlüğe giren yeni vergi teşviki sayesinde yazılım şirketleri ve şahıs şirketleri, yurt dışına sundukları yazılım ve bilişim hizmetlerinden elde ettikleri kazancın %80’ini gelir veya kurumlar vergisinden muaf tutabiliyor. Yazılım şirketleri sermaye şirketi yani kurumlar vergisi mükellefi ve şahıs şirketi ( şahıs firması ) yani gelir vergisi mükellefi olarak iki gruba ayrılır. Yazılım şirketi bu teşvikler sayesin de, teknoloji firmalarının vergi yükü azalıyor ve uluslararası rekabette daha gücülü hale geliyorlar.

Vergi Teşviki Kimleri Kapsar?

Aslında bu teşvik aynı zamanda firmalar için büyük fırsatlar sunuyor. Şahıs şirketleri çok küçük vergi oranları ile ödemeleri hem kayıt altına alıyor hemde geliri ispatlanır hale geliyor. Ayrıca teşvik sadece yazılım şirketi faaliyetleri ile ilgili de değil. Mühendislik faaliyetleri, veri bilişim işleri, online eğitim hizmetleri vb… birçok hizmet sektörü bu teşvikten faydalanıyor.

Bu teşvikten yararlanabilecek şirketler:

• Yazılım şirketleri,
• Mobil uygulama geliştiricileri,
• Web tasarım ve kodlama şirketleri,
• Yapay zeka ve makine öğrenimi geliştirenler,
• ERP ve muhasebe yazılım firmaları,

Ayrıca, freelancer olarak çalışan yazılım geliştiricileri de bu teşvikten faydalanabiliyor. Bunun için bir şahıs şirketi kurup yurt dışına fatura kesmeleri gerekiyor.

%80 Vergi Teşvikinden Yararlanma Şartları

1. Hizmetin Yurt Dışına Sunulması: Teşvikten yararlanabilmek için yazılım hizmetlerinin yurt dışında mukim şirket veya kişiye sunulması gerekir.

2. Faturanın Yurt Dışındaki Müşteriye Kesilmesi: Vergi istisnasından yararlanabilmek için, şahıs şirketi faturayı yurt dışındaki müşteri adına düzenlenmelidir.

3. Kazancın Banka Yoluyla Getirilmesi: Gelirin, resmi yollarla bir banka hesabına yurt dışından transfer edilmesi gerekmektedir. Ayrıca fatura tutarının yabancı para olarak yurda sokulması gerekiyor.

4. Vergi Beyannamesi Verilmesi: Vergi muafiyetinden yararlanabilmek için, şahıs şirketi gelir beyannamesinde ya da kurumlar vergisi beyannamesinde bu kazancın istisna olarak belirtilmesi gerekmektedir.

Vergi Teşvikinden Yararlanmanın Avantajları

Bu teşvikin yazılım şirketlerine sunduğu bazı avantajlar:

• Vergi yükünü %80 azaltma fırsatı,
• Uluslararası pazarları hedefleme konusunda şirketlere cesaret vermesi,
• Yatırımları artırma ve teknoloji alanında daha büyük projelere girme imkanı,
• Freelancer yazılımcılar için avantajlı vergi oranları.

Yazılım Şirketleri İçin Teşvike Başvuru Süreci

Vergi teşviki almak isteyen yazılım şirketleri aşağıdaki adımları takip etmelidir:

1. Vergi dairesine kayıtlı bir şahıs şirketi veya limited şirketi kurun.
2. Yurt dışına fatura kesin ve gelirleri resmi kayıtlara işleyin.
3. Banka hesaplarınıza gelen dövizi resmiyete dökün.
4. Yıllık gelir veya kurumlar vergisi beyannamesinde vergi istisnası uygulayın.

Dikkat Edilmesi Gerekenler

• Yanlış fatura kesme ya da hatalı beyan nedeniyle vergi avantajınız iptal edilebilir.
• Teşvikten yararlanmak isteyenlerin 3568 sayılı yasa ile ruhsat almış mali müşavirlerden yada izmir muhasebe alanında hizmet veren firmamızdan desktek alması önemlidir.

Sonuç

Yazılım şirketleri ve şahıs şirketleri, %80 vergi muafiyeti sayesinde uluslararası rekabette daha avantajlı hale gelebilir. İlgili mevzuata uygun hareket eden şirketler, bu fırsattan yararlanarak finansal gücünü arttırabilir ve büyük projelere imza atabilir.

Tarih:04.03.2025

Dikkat: Bu yazı yalnızca genel bilgilendirme amacı taşımaktadır ve profesyonel hizmet veya tavsiye sunmayı hedeflememektedir. Kişisel veya şirket kararları almadan önce mutlaka mali müşavirliğimize ya da 3568 sayılı kanun ile mesleki yeterlilik belgesine sahip bir uzmana danışmanız önemlidir. SMMM Mehmet Pektaş, bu yazının kullanılmasından kaynaklanabilecek zararlardan sorumlu değildir. Bu İnternet Sitesi içeriği, Serbest Muhasebeci Mali Müşavir Mehmet Pektaş’a aittir ve kaynak gösterilmeden kullanılamaz.